Op basis van de analyse en beoordelingsmethode zoals vastgelegd in de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing is hieronder berekend wat de minimaal benodigde weerstandscapaciteit is. In de berekening wordt een kans van optreden en een kans op het financiële gevolg bepaald.
Kans optreden
De inschatting van de kans dat een gebeurtenis zich voordoet, wordt voor het grootste deel gebaseerd op historische cijfers. Waar een kans op een andere manier wordt berekend, hebben we dit aangegeven. Als bekend is hoe vaak een risico zich voordoet, moet hier een factor aan worden toegekend. Hierbij wordt de volgende indeling gehanteerd:
Kans optreden | |
|---|---|
Aantal keren dat een gebeurtenis zich voordoet | Kans optreden |
Twee keer of meer dan twee keer per jaar | 2,00 |
Eén keer per jaar of eenmalig | 1,00 |
Twee keer of meer dan twee keer per vijf jaar | 0,50 |
Eén keer per vijf jaar | 0,25 |
Minder dan één keer per vijf jaar | 0,10 |
Kans financieel gevolg
Bij het schatten van de financiële gevolgen van een risico, moet in eerste instantie bepaald worden in welke mate het überhaupt mogelijk is om de financiële gevolgen van het betreffende risico te ramen. Hierbij wordt de volgende classificatie gehanteerd:
- Goed (G): duidelijk is wat de financiële gevolgen van het risico zijn.
- Redelijk (R): de financiële gevolgen worden bepaald op basis van historische gegevens.
- Slecht (S): de financiële gevolgen worden op een andere manier bepaald.
- Niet in te schatten (NS): er is geen inschatting te maken van de financiële gevolgen.
De financiële gevolgen van het voordoen van elk risico moeten in beeld worden gebracht, tenzij is aangegeven dat dit niet mogelijk is. Afhankelijk van de mate van waarin een inschatting van de financiële gevolgen gemaakt kan worden, wordt het bedrag volledig of deels meegenomen.
Financiële gevolgen | |
|---|---|
Bepaling financiële gevolgen | Kans financieel gevolg |
Goed (G) | 1,00 |
Redelijk (R) | 0,75 |
Slecht (S) | 0,50 |
Niet in te schatten (NS) | 0,00 |
Berekening minimale weerstandscapaciteit 2022 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Taakveld | Risico per categorie | Classificatie | Kans optreden | Kans financiële gevolgen | Financieel gevolg | Afgedekt | Minimale weerstands-capaciteit | Toelichting |
Open-einde regelingen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 200.000 | nee | € 75.000 | Sociale voorzieningen, inschattingspost. | |
2.1 | Verbindingsweg | Slecht | 1,00 | 0,50 | € 400.000 | nee | € 200.000 | 10% van de investering van 4mio. |
3.4 | Opbrengst toeristenbelasting | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 170.000 | nee | € 64.000 | Fluctuatie in opbrengst toeristenbelasting (10%). |
5.2 | Onderhoud buitensport-accommodaties | Niet in te schatten | Onderhoudsplan dient geactualiseerd te worden, financiële impact nog niet duidelijk. | |||||
5.5 | Pand voormalig brandweerkazerne | Niet in te schatten | Bestemming pand en financiële impact nog onduidelijk. | |||||
6.4 | Intos/IWGM, hoger exploitatietekort dan begroot | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 63.600 | nee | € 24.000 | Extra overschrijding van het exploitatietekort (10%) |
6.4 | Garantiestelling lening INTOS | Goed | 0,00 | 1,00 | € 1.086.000 | nee | € 0 | Exploitatietekort tlv gemeenten |
6.7 | Sociaal domein | Niet in te schatten | Bestemmings reserve beschikbaar. | |||||
8.1 | Planschade, overig | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 50.000 | nee | € 18.750 | Algemene inschatting. |
8.1 | Omgevingswet | Slecht | 1,00 | 0,50 | € 150.000 | nee | € 75.000 | 50% van de begrote omgevingsleges. |
8.3 | Woningbouw (WSW achtervang) | Ondergebracht bij waarborgfondsen. | ||||||
10 | Exploitatiebijdrage Heikant | Goed | 0,50 | 1,00 | € 1.000.000 | nee | € 500.000 | Langlopende vordering |
AD | Garanties algemeen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 267.000 | nee | € 100.000 | Garanties aan verenigingen |
AD | Rente-ontwikkeling | Goed | 0,25 | 1,00 | € 50.000 | nee | € 13.000 | Nieuwe langlopende lening 10mio 2024. |
AD | Algemene uitkering | Goed | 0,50 | 1,00 | € 310.000 | nee | € 155.000 | 1% van alg. uitkering (beoogde verlagingen AU verwerkt in BG) |
Totaal | € 1.224.750 | |||||||
Berekening minimale weerstandscapaciteit 2025 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Taakveld | Risico per categorie | Classificatie | Kans optreden | Kans financiële gevolgen | Financieel gevolg | Afgedekt | Minimale weerstands-capaciteit | Toelichting |
Open-einde regelingen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 200.000 | nee | € 75.000 | Sociale voorzieningen, inschattingspost. | |
3.4 | Opbrengst toeristenbelasting | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 170.000 | nee | € 64.000 | Fluctuatie in opbrengst toeristenbelasting. |
5.2 | Onderhoud buitensport-accommodaties | Niet in te schatten | Onderhoudsplan dient geactualiseerd te worden, financiële impact nog niet duidelijk. | |||||
5.5 | Pand voormalig brandweerkazerne | Niet in te schatten | Bestemming pand en financiële impact nog onduidelijk. | |||||
6.4 | Intos/IWGM, hoger exploitatietekort dan begroot | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 63.600 | nee | € 24.000 | Extra overschrijding van het exploitatietekort (10%) |
6.4 | Garantiestelling lening INTOS | Goed | 0,00 | 1,00 | € 800.000 | nee | € 0 | Exploitatietekort tlv gemeenten |
6.7 | Sociaal domein | Niet in te schatten | Bestemmings reserve beschikbaar. | |||||
8.1 | Planschade, overig | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 50.000 | nee | € 18.750 | Algemene inschatting. |
8.3 | Woningbouw (WSW achtervang) | Ondergebracht bij waarborgfondsen. | ||||||
AD | Garanties algemeen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 200.000 | nee | € 75.000 | Garanties aan verenigingen |
AD | Rente-ontwikkeling | Vooralsnog geen nieuwe leningen na 2024 voorzien. | ||||||
AD | Algemene uitkering | Goed | 0,50 | 1,00 | € 310.000 | nee | € 155.000 | 1% van alg. uitkering (beoogde verlagingen AU al verwerkt) |
Totaal | € 411.750 | |||||||
De verlaging van de minimale weerstandscapaciteit in 2025 ten opzichte van 2022 zit voornamelijk in het wegvallen van de risico's van de vordering Heikant en Verbindingsweg.
Conclusie
De weerstandscapaciteit moet een zodanige omvang hebben dat onvoorziene financiële tegenvallers kunnen worden gedekt. De financiële consequenties van de geïnventariseerde risico’s zijn niet exact te kwantificeren.
De risico’s zijn met de huidige omvang van de weerstandscapaciteit voldoende afgedekt. De weerstandscoëfficiënt voor 2022 is € 11.315.000 / € 1.225.000 is 9,24. In de begroting 2021 was de coëfficiënt 12,6, (na correctie bestemmingsreserve 10,5).
Met name doordat de bestemmingsreserves niet meer mogen worden meegenomen in de berekening van de weerstandscapaciteit (BBV) is de weerstandscoëfficiënt lager. Ook door aanvullende risico's zoals bouwkosten verbindingsweg en invloed omgevingswet is dit kengetal in 2022 gedaald.
De weerstandscoëfficiënt voor 2025 is € 11.175.000 / € 412.000 is 27,14. De stijging ontstaat door het wegvallen van een aantal risico's (Heikant en verbindingsweg).