Hieronder een renteschema, waarin financieringsbehoefte en rentelasten/-baten zijn weergegeven. Er wordt een doorkijk geboden voor de jaren 2022-2025.
Renteschema begroting 2022 (x € 1.000) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1-1-2021 | 1-1-2022 | 1-1-2023 | 1-1-2024 | 1-1-2025 | ||||||
Financieringsbehoefte | ||||||||||
Boekwaarde per 1 januari: | ||||||||||
Conform staat van geactiveerde kapitaaluitgaven | 44.081 | 57.113 | 55.372 | 53.070 | 50.804 | |||||
Investeringsprogramma 2022-2025 | 7.072 | 8.433 | 9.701 | |||||||
Onderuitputting | -1.500 | -1.500 | -1.500 | -1.500 | ||||||
Grondexploitaties, in exploitatie genomen plannen | 2.369 | 1.659 | 1.291 | 584 | 0 | |||||
Totaal boekwaarde investeringen | 46.449 | 57.271 | 62.235 | 60.637 | 59.005 | |||||
Financiering met langlopende gelden saldo 1-1 | 14.056 | 37.121 | 33.936 | 30.751 | 37.566 | |||||
Vaste geldlening 20 jaar vanaf 2024 | 10.000 | |||||||||
Financiering met eigen middelen | 32.394 | 20.150 | 28.299 | 19.886 | 21.439 | |||||
Saldo reserves en voorzieningen | 26.985 | 22.662 | 20.233 | 18.989 | 17.119 | |||||
Best res budgetoverheveling | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | ||||||
Financieringsoverschot c.q. tekort (-) | -5.409 | 4.011 | -6.466 | 603 | -2.820 | |||||
Rentelasten/baten: | ||||||||||
Langlopende leningen | 610 | 544 | 460 | 427 | 340 | |||||
Rentebaten | -29 | -39 | -20 | -20 | -20 | |||||
Kortlopende gelden geen rentelasten | ||||||||||
Totaal rentelasten | 581 | 505 | 440 | 406 | 320 | |||||
Omslagpercentage: rentelasten/boekwaarde x 1%" | 1,25% | 0,88% | 0,71% | 0,67% | 0,54% | |||||
Rente op basis omslagpercentage | 697 | 1,50% | 859 | 1,50% | 934 | 1,50% | 910 | 1,50% | 885 | 1,50% |
Saldo treasury | 116 | 354 | 494 | 504 | 565 | |||||
In het rente schema staat de financieringsbehoefte voor de komende jaren. De boekwaarde van de activa stijgt door de investeringen en daalt door de jaarlijkse afschrijvingen. Op de vaste geldleningen lossen we € 3,2 miljoen per jaar af. Voor de komende jaren gaan we investeren. Door de aflossingen en de nieuwe investeringen verwachten we in 2024 een nieuwe lening aan te trekken. Hiervoor is € 10 miljoen opgenomen tegen een rente van 0,5%. Het financieringstekort in 2023 en 2025 financieren we met korte kasgeldleningen. De rente over kasgeldleningen is nihil, daarom zijn hiervoor geen lasten opgenomen. Als in 2024 blijkt dat dit tekort structureel is verhogen we het bedrag van de vaste geldlening.
De rente die we betalen over de bestaande vaste geldleningen ligt gemiddeld op 2,7%. Vervroegde aflossing is niet mogelijk. De werkelijke rentelasten omgeslagen over het totaal aan activa komt voor 2021 uit op een omslagpercentage van 1,25%. Het BBV staat toe om dit naar boven af te ronden op een veelvoud van een 0,5%. In de begroting is bij de toerekening van de rente aan de taakvelden uitgegaan van een omslagrente van 1,5%, dit berekend over de boekwaarde per 1 januari van de activa behorende bij het taakveld. Door de jaarlijkse aflossingen van de leningen dalen de rentelasten. Voor de nieuwe lening in 2024 is uitgegaan van een rentepercentage van 0,5% wat lager is dan de omslagrente. Over het resterende financieringstekort is geen rente berekend, waarmee de omslagrente verder daalt en deze in de toekomst weer verlaagd kan worden. Met uitzondering van de toegerekende rente aan de gesloten exploitaties heeft dit geen invloed op het begrotingsresultaat. Tegenover de lagere kapitaallasten op de taakvelden staat een lager voordelig saldo op het taakveld treasury.